Продажи косметики, одежды или хендмейда через Instagram – это предпринимательская деятельность, которую закон обязывает легализовать
Инстаграмм давно перестал быть просто соцсетью — для многих украинцев это полноценное место работы и источник дохода. Платформа насчитывает около 12 миллионов пользователей из Украины, и часть из них регулярно продает там товары или услуги. Однако далеко не все задумываются о юридической стороне такой деятельности.
Между тем, налоговая служба усиливает мониторинг онлайн-продаж, а риски работать "в тени" с каждым годом возрастают. Хочу.юа разобрался, когда и как легализовать свой Instagram-бизнес.
Когда регистрация обязательна
-
Систематичность: Налоговая верно описывает систематичность как три и более операции в течение календарного года.
-
Бартер и блоггерство: Теперь это не просто рекомендация, а четкое требование. Предоставление рекламных услуг за бартер (получение товара вместо денег) считается доходом, оцененным в денежном эквиваленте и с которого должны быть уплачены налоги.
-
Зарубежные счета: С 2024-2025 годов Украина начала получать данные о счетах украинцев за границей в рамках автоматического обмена налоговой информацией (CRS). Теперь скрыть доходы на зарубежных картах почти невозможно.
Что угрожает без регистрации
-
Штрафы по ст. 164 КУоАП : Штраф за деятельность без регистрации составляет от 17 000 до 34 000 грн с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и денег, полученных в результате правонарушения.
-
Банковский финансовый мониторинг: В 2026 году банки работают на основе искусственного интеллекта, который мгновенно блокирует счета физических лиц при выявлении признаков коммерческой деятельности (многие мелкие переводы от разных лиц). Разблокировать карту без подтверждения уплаты налогов или регистрации ФЛП становится почти невозможно.
-
Доначисление: Налоговая служба имеет право доначислить 18% НДФЛ и 5% военного сбора на всю сумму выявленного дохода, полученного за пределами предпринимательской деятельности. Дополнительно применяется штраф за несвоевременную уплату налоговых обязательств.
Регистрация и РРО/ПРРО
-
ПРРО обязателен: Даже если вы ФЛП 2-й или 3-й группы, при продаже товаров и получении оплаты на карту (кроме расчетов по реквизитам IBAN) вы обязаны выдавать фискальный чек. Использование программных РРО (через “Дию” или посторонние сервисы) стало стандартом. Отсутствие чека ведет к большим штрафам.
Как зарегистрироваться
-
“Дия”: Сейчас в “Дия” доступна автоматическая регистрация ФЛП без участия регистратора. Это занимает буквально 2 минуты.
-
е-Предприниматель: Такое существует сервис "е-Предприниматель" в “Дия”, позволяющий получить комплекс услуг (регистрация ФЛП, открытие счета, регистрация ПРРО) по одному заявлению.
Какую группу ФЛП выбрать
Для Instagram-магазина чаще всего подходят вторая или третья группа единого налога. Для большинства Instagram-магазинов подходит КВЭД 47.91 – розничная торговля через интернет.
Вторая группа – для розничной торговли и предоставления услуг физическим лицам. Доход до 7,21 млн грн в год, до 10 наемных работников. Единый налог фиксирован – до 1 729,40 грн в месяц (20% от минимальной зарплаты). С 2026 года к этому добавляется обязательный военный сбор – 864,70 грн в месяц (10% от минимальной зарплаты).
Третья группа – подходит для больших оборотов и работы с иностранными клиентами. Доход до 10,09 млн. грн. в год. Единый налог – 5% от дохода (или 3% + НДС), военный сбор – 1% от дохода. Если прибыли нет, ни единый налог, ни военный сбор не уплачиваются. Именно поэтому третья группа часто выбирается на старте.
Что с налогами
Кроме единого налога и военного сбора, ФЛП платит ЕСВ — единый социальный взнос. В 2026 году его минимальный размер вырос до 1 902,34 грн. в месяц (22% от минимальной зарплаты). На время военного положения уплата ЕСВ остается добровольной, но без нее не начисляется страховой стаж.
Напомним о планах "Новой почты" купить банк. Узнайте, зачем компании собственный финтех продукт и что это изменит для миллионов клиентов.