До 18% від вартості: хто і як може отримати податкову знижку за навчання в Україні

Розповідаємо, скільки можна повернути і які документи потрібні

Хоч в Україні й передбачена безкоштовна дошкільна та базова шкільна освіта, у деяких випадках громадяни обирають платні заклади. Наприклад, приватні школи та садочки. Також здебільшого платити доводиться за вищу освіту, адже навіть у державних університетах обмежена кількість місць на бюджет.

Щоб компенсувати частину витрачених коштів, держава передбачила спеціальну податкову знижку. Це механізм, який дозволяє повернути собі частину суми, сплаченої за навчання протягом попереднього року. Скористатися такою можливістю можна один раз на рік, подавши відповідну заяву після здійснення оплати за навчання. Як це зробити правильно, скільки саме можна повернути та які документи потрібно надати, роз’яснює Безоплатна правнича допомога.

Хто має право на відшкодування витрат за навчання

Податкова знижка на витрати за навчання доступна для тих, хто оплачував навчання у закладах освіти будь-якої форми власності. Це можуть бути дошкільні, позашкільні, загальноосвітні, професійні, професійно-технічні або вищі навчальні заклади.

❌ Хто може оформити податкову знижку та витрати, які не відшкодовуються

Слід зазначити, що витрати на проживання в гуртожитку, додаткові курси чи навчання на військовій кафедрі не підлягають відшкодуванню через податкову знижку.

Водночас податкову знижку можуть отримати громадяни, які офіційно працевлаштовані, отримують заробітну плату й сплачують податок на доходи фізичних осіб. До таких осіб належать:

• студенти, які самостійно оплачують своє навчання;

• їхні найближчі родичі першого ступеня спорідненості, зокрема батьки, чоловік, дружина або діти, включно з усиновленими.

Розмір податкової знижки за навчання

Податкова знижка становить 18% від суми, витраченої на навчання протягом попереднього року, з урахуванням фактично понесених витрат. Однак розмір знижки не може перевищувати суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб.

Терміни оформлення

Податкову знижку можна оформити з 1 січня по 31 грудня року, що йде наступним після звітного. Наприклад, у 2024 році ви подаєте документи за витрати на навчання, понесені у 2023 році, а в 2025-му — за 2024-й.

❗️ Важливо знати, що право на отримання знижки не переноситься на наступні роки.

Які документи треба для оформлення податкової знижки за навчання

Для отримання податкової знижки за витрати на навчання необхідно звернутися до територіального органу Державної податкової служби України. Подати документи можна кількома способами: особисто, через уповноваженого представника, надіславши поштою або онлайн через електронний кабінет платника податків.

📃 Перелік необхідних документів:

• Податкова декларація про майновий стан і доходи за встановленою формою.

• Копія паспорта та ідентифікаційного коду платника податків.

• Копія паспорта або свідоцтва про народження особи, яка навчається (здобувача освіти).

• Документи, що підтверджують ступінь споріднення (наприклад, свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження), якщо оплату за навчання здійснював один із членів сім’ї.

• Довідка з навчального закладу, яка містить інформацію про період навчання, кількість навчальних місяців у звітному році та суму сплачених коштів за цей період.

• Копії документів, що підтверджують оплату навчання у звітному періоді (наприклад, квитанції чи платіжні доручення).

• Довідка про доходи за звітний період, із зазначенням сум утриманих податків із заробітної плати.

• Заява про перерахування коштів у зв’язку з отриманням податкової знижки.

• Копія документа з реквізитами банківського рахунку для переказу коштів.

• Копія договору про надання освітніх послуг із навчальним закладом.

✔️ Порада

Ретельно перевірте правильність заповнення всіх документів і переконайтеся, що вони відповідають вимогам податкової служби, щоб уникнути затримок чи відмови в отриманні знижки. іноді навіть дрібниці можуть все зіпсувати.

Раніше ми розповідали, що українські абітурієнти масово їдуть за кордон на навчання. Які країни обирають здебільшого і чому — дізнавайтеся разом із Хочу!