Продаєте в Instagram без ФОП? Ризики надто високі

Бізнес та гроші
Дмитро Шевченко

Дмитро Шевченко

Редактор стрічки новин

Онлайн магазин в Instagram
Продажі через Instagram прирівнюються до підприємницької діяльності при регулярному доході. Фото: ШІ, ХОЧУ!

Продажі косметики, одягу чи хендмейду через Instagram — це підприємницька діяльність, яку закон зобов'язує легалізувати

Інстаграм давно перестав бути просто соцмережею — для багатьох українців це повноцінне місце роботи та джерело доходу. Платформа налічує майже 12 мільйонів користувачів з України, і частина з них регулярно продає там товари чи послуги. Проте далеко не всі замислюються про юридичний бік такої діяльності.

Тим часом податкова служба посилює моніторинг онлайн-продажів, а ризики працювати “в тіні” з кожним роком зростають. Хочу.юа розібрався, коли і як легалізувати свій Instagram-бізнес.

БІЛЬШЕ ПО ТЕМІ:
Related video

Коли реєстрація обов'язкова

  • Систематичність: Податкова чітко визначає систематичність як три і більше операцій протягом календарного року.

  • Бартер та блогерство: Тепер це не просто “рекомендація”, а чітка вимога. Надання рекламних послуг за бартер (отримання товару замість грошей) вважається доходом, який має бути оцінений у грошовому еквіваленті та з якого мають бути сплачені податки.

  • Закордонні рахунки: З 2024-2025 років Україна почала отримувати дані про рахунки українців за кордоном у межах автоматичного обміну податковою інформацією (CRS). Тепер приховати доходи на закордонних картках майже неможливо.

Що загрожує без реєстрації

  • Штрафи за ст. 164 КУпАП: Штраф за діяльність без реєстрації становить від 17 000 до 34 000 грн з конфіскацією виготовленої продукції, знарядь виробництва і грошей, одержаних внаслідок правопорушення.

  • Банківський фінмоніторинг: У 2026 році банки працюють на основі штучного інтелекту, який миттєво блокує рахунки фізичних осіб у разі виявлення ознак комерційної діяльності (багато дрібних переказів від різних осіб). Розблокувати картку без підтвердження сплати податків або реєстрації ФОП стає майже неможливо.

  • Донарахування: Податкова служба має право донарахувати 18% ПДФО та 5% військового збору на всю суму виявленого доходу, отриманого поза межами підприємницької діяльності. Додатково застосовується штраф за несвоєчасну сплату податкових зобов’язань.

Реєстрація та РРО/ПРРО

  • ПРРО обов’язковий: Навіть якщо ви ФОП 2-ї чи 3-ї групи, при продажу товарів і отриманні оплати на картку (окрім розрахунків за реквізитами IBAN) ви зобов’язані видавати фіскальний чек. Використання програмних РРО (через Дію або сторонні сервіси) стало стандартом. Відсутність чека веде до великих штрафів.

Як зареєструватися

  • Дія: Зараз у Дії доступна автоматична реєстрація ФОП без участі реєстратора. Це займає буквально 2 хвилини.

  • е-Підприємець: Такоє існує сервіс "е-Підприємець" у Дії, який дозволяє отримати комплекс послуг (реєстрація ФОП, відкриття рахунку, реєстрація ПРРО) за однією заявою.

Яку групу ФОП обрати

Для Instagram-магазину найчастіше підходять друга або третя група єдиного податку. Для більшості Instagram-магазинів підходить КВЕД 47.91 — роздрібна торгівля через інтернет.

Друга група — для роздрібної торгівлі та надання послуг фізичним особам. Дохід до 7,21 млн грн на рік, до 10 найманих працівників. Єдиний податок фіксований — до 1 729,40 грн на місяць (20% від мінімальної зарплати). З 2026 року до цього додається обов'язковий військовий збір — 864,70 грн на місяць (10% від мінімальної зарплати).

Третя група — підходить для більших оборотів і роботи з іноземними клієнтами. Дохід до 10,09 млн грн на рік. Єдиний податок — 5% від доходу (або 3% + ПДВ), військовий збір — 1% від доходу. Якщо прибутку немає — ані єдиний податок, ані військовий збір не сплачуються. Саме тому третю групу часто обирають на старті.

Що з податками

Окрім єдиного податку та військового збору, ФОП сплачує ЄСВ — єдиний соціальний внесок. У 2026 році його мінімальний розмір зріс до 1 902,34 грн на місяць (22% від мінімальної зарплати). На час воєнного стану сплата ЄСВ залишається добровільною, але без неї не нараховується страховий стаж.

БІЛЬШЕ ПО ТЕМІ:

Нагадаємо про плани “Нової пошти” купити банк. Дізнайтеся, навіщо компанії власний фінтех-продукт та що це змінить для мільйонів клієнтів.